9月17日下午,会计学院邀请了大信会计师事务所业务总监何汉宝老师为2023级、2024级“注协班”授课。
何汉宝老师讲授的是《税务咨询案例》课程,为同学们带来了一场理论与实践相结合的税务实务导向型案例教学。何老师以大信会计师事务所的税务咨询业务为核心,结合真实政策依据与典型实务案例,围绕税务咨询的理论框架、操作流程及实际问题解决方案展开教学,注重“理论+政策+案例+互动”的结合,帮助同学们初步了解税务咨询的核心逻辑与实操技能。

在课堂开始,何汉宝老师首先进行了自我介绍,随后明确了本次课程的学习目标。他详细介绍了税务咨询方面的基础理论,同时以部分餐饮企业使用“预制菜”这一生动案例阐述,帮助同学们对这一行业有了宏观的认识。在课程的重点部分何老师讲解了税务咨询的核心定义:明确税务咨询是涉及税法、财务管理与合规性的专业领域,目标是帮助个人和企业合法节税、优化财务、解决税务问题及规避处罚风险。同时也例举了其关键特点:强调税务咨询需具备合法性、筹划性、目的性、风险性、专业性和重要性六大属性。何老师分别邀请了不同同学进行回答。同学们积极参与,回答富有条理,展现了良好的学习效果。

在课程后半部分,何老师阐述了税务咨询的流程与方法,通过何老师结合自身经历的精彩讲解,并配合PPT演示,同学们逐步了解了税务咨询流程主要有五个核心环节,包括设计纳税主体,比如选择合适的企业类型和注册地;评估税收政策,结合高新企业、新三板等相关政策推进落地;设计商业模式与业务流程,实现业财融合;还有处理日常的涉税事项咨询。同时还了解税务咨询方法一般包含四类筹划方式,像通过选择纳税人类型和注册地进行纳税人筹划,通过控制税基实现时间、分解税基、最小化税基等开展税基筹划,利用小微企业、高新企业税率以及合理运用累计税率做税率筹划,另外还有日常一对一的税务问题解答和实操落地。

何老师还围绕七类高频税务问题展开进行典型税务咨询案例解析,有理财产品收益增值税的判定、汇算清缴后取得上年度发票的处理、费用跨期对所得税的影响、股东借款“视同分红”的判定、上市公司个人股东减持的税负筹划、有限合伙企业持股减持的个税处理,以及高新企业的认定与风险。每个案例都结合了政策依据和实务风险,部分案例还搭配了互动作业,同时会提示相关风险和应对策略,让同学们在学习过程中不断思考消化。
课程最后,老师对前面的内容进行了全面且专业的总结,突出税务咨询的政策合规性与实务灵活性。同时设置互动交流环节方便同学们进行提问,做到不将问题留到课后当堂解决。同学们也意犹未尽,纷纷继续向何老师就自己关心的问题进行深入交流,何老师也耐心地为每一位学生答疑解惑。
同学们纷纷表示,通过这堂课,他们对税务咨询有了更加深刻的了解,同时也深刻认识到了税务咨询并不是死背政策,而是与实务有着密不可分的关系。